10月9日，資本邦了解到，A股公司ST花王(603007.SH)實際控制人收到中國證監會《行政處罰事先告知書》。

實際控制人肖國強于2021年10月8日收到中國證券監督管理委員會(以下簡稱“中國證監會”)《行政處罰事先告知書》。

經查明，肖國強涉嫌違法的事實如下:

一、內幕信息的形成及公開過程

2016年12月初，花王生態工程股份有限公司(以下簡稱花王股份)時任董事長肖國強打算將“花王股份”“高送轉”事項提上工作日程。肖國強和董事會秘書李洪斌商議后，安排李洪斌向負責公司發行上市及持續督導的中泰證券股份有限公司(以下簡稱中泰證券)咨詢高送轉事項，并讓中泰證券匯總園林行業分紅和轉增股本情況，結合花王股份的情況制定預案，李洪斌隨即與時任中泰證券保薦代表人的郭忠杰聯系，向其咨詢上市公司“高送轉”的有關情況，并請郭忠杰準備“花王股份”“高送轉”相關方案。

2016年12月6日15點49分58秒，郭忠杰給中泰證券深圳投資銀行部副總裁蔣舟打電話，安排其準備“花王股份”“高送轉”預案的相關資料。

2016年12月26日，蔣舟將《利潤分配與轉增方案》的PPT材料通過電子郵件發送給郭忠杰審閱。2017年1月7日，郭忠杰與肖國強、李洪斌在花王股份4樓會議室討論“花王股份”“高送轉”方案，初步確定送轉方案為10送15股。2017年1月8日，郭忠杰將《利潤分配與轉增方案》通過電子郵件發給李洪斌和花王股份證券事務代表肖杰俊。

2017年2月17日，肖國強安排人員以大股東花王國際建設集團有限公司(以下簡稱花王集團)的名義向花王股份董事會提交了《關于花王生態工程股份有限公司2016年度利潤分配及資本公積轉增股本預案提議及承諾函》，提議向全體股東每10股派0.6元，同時以資本公積轉增股本方式向全體股東每10股轉增股本15股。2017年2月20日，花王股份臨時停牌。當天，花王集團將現金分紅從每10股派0.6元修改為每10股派1.45元并重新提交了《關于花王生態工程股份有限公司2016年度利潤分配及資本公積轉增股本預案提議及承諾函》。

2017年2月22日，花王股份發布《關于2016年度利潤分配及資本公積轉增股本預案的預披露公告》，擬以2016年度經審計的公司總股本為基數，向全體股東每10股派發現金紅利1.45元(含稅)，同時以資本公積轉增股本的方式向全體股東每10股轉增15股。

花王股份籌劃現金分紅及資本公積轉增股本的信息屬于2005年修訂的《中國人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)第七十五條第二款第二項所述“公司分配股利或者增資的計劃”情形，屬于內幕信息。該信息形成時間不晚于2016年12月6日下午4點，公開時間為2017年2月22日，肖國強為內幕信息知情人。

二、肖國強涉嫌內幕交易“花王股份”情況

(一)涉案賬戶開立、資金往來及控制情況

1.賬戶開立情況

“戴文武”證券賬戶于2007年08月17日開立于光大證券股份有限公司丹陽中新路證券營業部，資金賬號40517517，下掛一個上海股東賬戶A590166760和一個深圳股東賬戶0115823699。“呂雪峰”證券賬戶于2016年10月25日開立于中信證券股份有限公司鎮江正東路證券營業部，資金賬號51000006942，下掛一個上海股東賬戶A662529449和一個深圳股東賬戶0121743268。“馬鳳梧”證券賬戶于2014年9月30日開立于南京證券股份有限公司鎮江中山東路營業部，資金賬號10707006046001，下掛一個上海股東賬戶A389962520和一個深圳股東賬戶0151643864。

2.資金往來情況

“戴文武”證券賬戶對應的第三方存管銀行為戴文武農業銀行6228481041108111215賬戶。“戴文武”證券賬戶交易花王股份股票的2000萬元資金來源于肖國強實際控制的丹陽市延陵鎮得惠五金商行丹陽農商行3211103062101000000772賬戶。“呂雪峰”證券賬戶對應的第三方存管銀行為呂雪峰招商銀行6214835091213866賬戶、“馬鳳梧”證券賬戶對應的第三方存管銀行為馬鳳梧交通銀行6222600220002798496賬戶，上述兩個證券賬戶交易花王股份股票的總計3000萬元資金均來源于肖國強向鎮江市京口區新民洲港口產業園區文廣農民資金互助合作社的借款。兩個證券賬戶賣出“花王股份”后所得資金，有1483.24萬元轉至鎮江市京口區新民洲港口產業園區文廣農民資金互助合作社工商銀行1104050319200103934賬戶，576萬元轉至鎮江文化廣電產業集團有限公司金融中心副總經理蔣立平工商銀行6222081104002854236賬戶，用于償還借款本息;其余931萬元資金轉至肖國強實際控制的丹陽市延陵鎮得惠五金商行丹陽農商行3211103062101000000772賬戶。

3.控制關系

上述三個賬戶系肖國強為買入“花王股份”借用的賬戶，三個賬戶的實際控制人為肖國強，戴文武為操作人。上述三個涉案證券賬戶交易“花王股份”的方式均是網上委托和手機委托。網上委托MAC地址主要為F04DA2F49B36，系戴文武使用的家用臺式電腦;手機委托號碼為13806107989,系戴文武使用的手機。

(二)涉案賬戶交易“花王股份”情況

內幕信息敏感期內，“戴文武”證券賬戶買入“花王股份”403,839股，成交金額1995.85萬元，敏感期后賣出100股，按照盈利金額=賣成交金額+期末持股市值(期末持股*2月23日收盤價)-買成交金額+分紅-過戶費-印花稅-交易傭金計算，“戴文武”證券賬戶交易“花王股份”獲利-118.49萬元;“呂雪峰”證券賬戶買入“花王股份”588,900股，成交金額26,628,009元，敏感期后全部賣出。按照上述公式計算獲利929.3萬元;“馬鳳梧”證券賬戶買入“花王股份”60,000股，成交金額299.67萬元，敏感期后全部賣出，按照上述公式計算獲利68.21萬元，上述賬戶合計獲利879.02萬元。

以上事實，有花王股份提供的情況說明及其他材料，花王股份的公告，相關銀行賬戶和證券賬戶的交易記錄，涉案電腦的MAC地址，相關人員詢問筆錄、通訊記錄、交易所違法所得計算報告等證據在案證明。

肖國強的上述行為涉嫌違反了2005年《證券法》第七十三條、第七十六條第一款的規定，構成2005年《證券法》第二百零二條所述“證券交易內幕信息的知情人或者非法獲取內幕信息的人，在涉及證券的發行、交易或者其他對證券的價格有重大影響的信息公開前，買賣該證券”的行為。

根據當事人上述違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度依據2005年《證券法》第二百零二條的規定，中國證監會擬決定:責令肖國強處理非法持有的證券，沒收違法所得879.02萬元，并處以2637.07萬元的罰款。

頭圖來源：圖蟲

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