2022年12月15日，光正眼科(002524.SZ)發布關于公司及相關人員收到新疆證監局警示函的公告。

公司于2022年12月14日收到中國證券監督管理委員會新疆監管局出具的《關于對光正眼科醫院集團股份有限公司采取出具警示函措施的決定》(【2022】34號)、《關于對周永麟采取出具警示函措施的決定》(【2022】35號)及《關于對李俊英采取出具警示函措施的決定》。

經查，證監局發現公司存在以下問題：

(資料圖)

一、對外投資未及時履行審議程序和信息披露義務

2020年6月30日，公司與相關方簽訂投資協議，擬向北京光正眼科醫院有限公司(簡稱北京光正眼科)增資引入戰略投資者，約定放棄增資優先認購權。10月12日，北京光正眼科召開股東會會議，表決同意增加新股東青島天堂硅谷慧視股權投資有限公司，并于10月15日完成工商變更登記，公司持有北京光正眼科的股權比例由29%降至15.54%。但公司董事會遲至10月16日才召開會議審議，同意放棄北京光正眼科增資優先認購權，并披露《關于參股公司增資引入戰略投資者暨放棄增資優先權的公告》，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第三十一條的規定。

二、與關聯方共同投資未履行審議程序和信息披露義務

2021年7月13日，公司與與控股股東、實際控制人周永麟共同投資設立光正(武漢)醫學研究院(有限合伙)，注冊資本為3000萬元，其中公司認繳2850萬元，投資比例為95%，周永麟認繳150萬元，投資比例為5%。上述共同投資構成關聯交易，公司未履行審議程序和信息披露義務，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第四十一條的規定。

三、商譽減值計提不準確

公司2020年末、2021年末對合并上海新視界眼科醫院投資有限公司(簡稱新視界眼科)形成的商譽進行減值測試時，包含商譽的資產組組合的賬面價值計算有誤，且2021年末測算的資產組組合可回收金額不準確，導致商譽減值計提不準確。2022年10月29日，公司披露了《關于前期會計差錯更正的公告》和更正后的《2020年年度報告》《2021年年度報告》，其中2021年度對新視界眼科相關商譽計提減值5,741,419.56元，2021年度歸屬于母公司股東的凈利潤由42,668,661.65元調減為36,927,242.09元。公司2020年末、2021年末對新視界眼科相關商譽減值計提不準確，2021年度財務報告出現較大會計差錯，違反了《企業會計準則第8號-資產減值》第二十五條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第三條的規定。

根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第五十二條規定，證監局決定對公司采取出具警示函的監督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。公司應當充分吸取教訓，督促相關董事、監事、高級管理人員加強證券法律法規學習，嚴格執行企業會計準則和財務管理制度，切實提高規范運作和信息披露質量，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，并于收到本決定書之日起30日內向證監局提交書面報告。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內日向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請;也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。”

周永麟作為光正眼科控股股東、實際控制人、董事長、總經理，未履行勤勉盡責義務，對光正眼科上述違規行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第五十二條規定，證監局決定對其采取出具警示函的監督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。其應當充分吸取教訓，加強證券法律法規學習，嚴格執行企業會計準則和財務管理制度，提高規范運作水平，忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整，信息披露及時、公平，并于收到本決定書之日起30日內向我局提交書面報告。

如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內日向中國證券監督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。”

李俊英作為光正眼科的財務總監，未履行勤勉盡責的義務，對光正眼科上述違規行為負有主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第182號)第五十二條規定，證監局決定對該采取出具警示函的監督管理措施，并計入證券市場誠信檔案。

收到上述警示函后，公司及相關責任人高度重視警示函中指出的問題，深刻反思公司在規范運作及信息披露工作中存在的不足，在今后的經營管理中將認真吸取教訓，督促相關董事、監事、高級管理人員加強證券法律法規學習，嚴格執行企業會計準則和財務管理制度，切實提高規范運作和信息披露質量，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務。同時，持續完善內部控制體系建設，不斷提高公司規范運作水平及信息披露質量，杜絕此類事件的再次發生，維護公司及全體股東的利益。

本次監管措施不會影響公司正常的生產經營管理活動，公司將繼續嚴格按照相關監管要求和有關法律法規的規定及時履行信息披露義務。

（來源:界面AI）